Societate complice la evaziune fiscală, condamnată la amendă penală

C ă t r e,

SC INTERVITT SRL

Bucureşti, str. Grigore Mora nr. 16, et. 1, sector 1

În conformitate cu disp. art. 41 din Lg. nr. 253/2013, vă transmitem alăturat dispozitivul sentinţei penale nr. 2292/01.11.2018 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Secţia I Penală, în dosarul nr. 15884/3/2016, definitivă prin decizia penală nr. 179/A din data de 18 februarie 2021 pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia I Penală, deoarece în baza dispoziţiilor art. 71⁷ alin.5 din 1969 s-a dispus difuzarea hotărârii de condamnare prin presa audiovizuală într-un număr de 10 apariţii, pe cheltuiala proprie, după rămânerea definitivă.

Fapta inculpatei SC Intervitt SRL constând în sprijinul pe care această inculpată, prin reprezentantul său, inculpata T. N. M., cea care coordonează activitatea respectivei firme, l-a acordat inculpatului I. N. care a decis şi coordonat, în perioada august 2008 – martie 2009, încheierea contractului dintre SC Interagro SA şi SC Libarom Agri SRL, privind realizarea de servicii şi livrări de bunuri fictive care au fost evidenţiate în contabilitate, scopul fiind acela, prin denaturarea situaţiei veniturilor şi cheltuielilor, de a externaliza o parte din venituri care nu au mai fost supuse taxării şi care, în concret, în urma încheierii şi derulării contractului dintre Interagro SA şi Libarom Agri SRL, ca urmare a deciziei inculpatului I. N., au fost înregistrate în evidenţa contabilă cheltuieli deductibile în sumă totală de 36.245.000 RON prin N.C. nr.1/31.08.2008, în baza facturilor nr. 1071240/20.08.2008 în valoare de 21.301.000 RON şi nr. 1071355/24.09.2008 în valoare totală de 21.830.550 RON, emise de SC Libarom Agri SRL, ceea ce a prejudiciat bugetul de stat cu suma totală de 11.438.169 lei, compusă din taxă pe valoare adăugată în sumă de 6.886.550 lei şi impozit pe profit în sumă de 4.551.619 lei, întrunesc elementele constitutive ale infracţiunilor de complicitate la evaziune fiscală, prev. de art.26 C.p. din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. C şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005.

Fapta aceleiaşi inculpate constând în activitatea derulată de această inculpată, prin inculpata T. N. M., cea care coordonează activitatea respectivei firme şi care a pus în aplicare schema infracţională a inculpatului I. N. care a decis şi coordonat în perioada august 2008 – martie 2009, realizarea unui circuit de transfer al banilor proveniţi din evaziune fiscală ca urmare a încheierii contractului fictiv de publicitate dintre Interagro si Libarom Agri şi care, în concret, ca urmare a deciziei inculpatului I. N., sumă totală de 36.245.000 RON plătită, cu sprijinul lui T. N. şi B. V., în baza contractului fictiv încheiat cu suspectul S. B., pe circuitul Interagro SA – Libarom Agri – Mike Traiding – Dandicott – Intervitt, s-a realizat transferul sumei rezultată în urma infracţiunii de evaziune fiscală, scopurile realizării acestui circuit de spălare a banilor fiind acela de externalizarea veniturilor firmei ,,mamă“ (Interagro SA), pentru a nu fi supuse taxării/impozitării; imposibilitatea urmăririi sumelor de bani intrate în firmă de către eventuali creditori în cazul existenţei unor datorii; finanţarea unor afaceri din cadrul grupului fără a se apela la metodele obişnuite (împrumuturi, credite bancare, etc.), întrunesc elementele constitutive ale infracţiunilor de spălare a banilor, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr.656/2002.

În consecinţă, în baza art.49 alin.2 C.p.p. schimbă calificarea faptelor pentru care inculpata SC Intervitt SRL a fost trimisă în judecată în infracţiunile prevăzute de art.26 C.p. din 1969 raportat la art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr.241/2005; art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002; toate cu aplicarea art.40¹ alin.1 C.p. din 1969 şi art.5 C.p.

În baza art.386 C.p.p.admite cererea de schimbare a încadrării juridice formulată de procuror şi schimbă încadrarea juridică în ceea ce priveşte infracţiunea de complicitate la evaziune fiscală în dispoziţiile art.26 C.p. din 1969 raportat art.9 alin.1 lit.c şi alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.5 C.p.

a)     În baza art.26 C.p. din 1969 raportat la art.9 alin.1 lit.c si alin.3 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art.71¹ alin.3 C.p. din 1969 condamnă pe inculpata SC Intervitt SRL (cu date de identificare CUI: RO 16223327, J34/104/2004 şi sediu social în mun. Zimnicea, T 34/1, P 1-6, judeţ Teleorman) la pedeapsa de 100 000 lei amendă penală, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală.

În baza art.53² alin.1 şi 4 C.p. din 1969 aplică inculpatei SC Intervitt SRL pedeapsa complementară a difuzării hotărârii de condamnare pe o perioadă de 2 luni, prevăzută de art. 71⁷ alin.1 şi 3 C.p. din 1969, ce urmează a fi executată după rămânerea definitivă a prezentei sentinţe.

În baza art.71⁷ alin.5 din 1969 difuzarea hotărârii de condamnare se face prin presa audiovizuală într-un număr de 10 apariţii.

b)     În baza art.29 alin.1 lit.a din Legea nr.656/2002 cu aplicarea art.71¹ alin.3 C.p. din 1969 condamnă pe aceeaşi inculpată la pedeapsa de 150 000 lei amendă penală, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare a banilor.

În baza art.53² alin.1 şi 4 C.p. din 1969 alpică inculpatei SC Intervitt SRL pedeapsa complementară a difuzării hotărârii de condamnare pe o perioada de 2 luni, prevăzută de art.71⁷ alin.1 şi 3 C.p. din 1969, ce urmează a fi executată după rămânerea definitivă a prezentei sentinţe.

În baza art.71⁷ alin.5 din 1969 difuzarea hotărârii de condamnare se face prin presa audiovizuală într-un număr de 10 apariţii.

În baza art.40¹ alin.1 C.p. din 1969 aplică pedeapsa cea mai mare de 150 000 lei amendă penală.

În baza art.53² alin.1 şi 4 C.p. din 1969 aplică inculpatei SC Intervitt SRL pedeapsa complementară a difuzării hotărârii de condamnare pe o perioadă de 2 luni, prevăzută de art.71⁷ alin.1 şi 3 C.p. din 1969, ce urmează a fi executată după rămânerea definitivă a prezentei sentinţe.

În baza art.71⁷ alin.5 din 1969 difuzarea hotărârii de condamnare se face prin presa audiovizuală într-un număr de 10 apariţii.